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财务报表审计

2014-2-21

上海友道会计师事务所 微博 微信

提供的资料清单:

一:永久性的资料:

1 公司章程、批准证书、营业执照、税务登记证、组织机构代码证复印件

2.内部控制制度、财务制度和其他管理制度资料

3.重要长期经济合同、协议(包括大额的销售、服务合同,公司租赁合同等)

4. 所有法律诉讼相关文件,包括法院起诉书、判决书及其他相关文件(如有请提供)

5. 上一年度审计报告复印件,验资报告复印件,资产评估报告复印件(如有,请提供)

6. 主要资产的所有权证明文件(汽车行驶证、房屋产权证、土地使用权证等)

二:当期审计资料

1. 期末科目余额表、资产负债表、利润表、明细帐(可提供电子账套备份)、原始凭证

2. 上一年度所得税汇算清缴申报表、审计年度12月份所有纳税申报表、审计年度12月份所有银行对账单

3. 管理当局声明书、业务约定书、关联方声明书、期后事项声明书---此款资料事务所准备文本,客户盖章

4. 销售收入的截止测试,审计年度最后两张发票及下一年度的第一张收入发票及记账凭证(复印)

5. 往来询证函客户及供应商的地址、联系人、询证函盖章,复印替代程序的相关资料,合同、发票、期后收款进账单及记账凭证-事务所现场确定询证单位后提供相应的联系方式

6. 固定资产折旧明细表、无形资产、长期待摊费用摊销表电子表格

7.审计年度1231日的存货清单及审计外勤当天的存货清单(如事务所已参予年末盘点,可不提供。)

8.其他可能需要提供的资料

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